税务师

2020年9月某企业转让代个人持有的限售股，取得转让收入100万元，企业不能准确计算该限售股的原值，企业应缴纳的企业所得税为（）万元。 06-09

下列关于流动资产和流动负债的说法中，正确的有（）。 06-09

下列关于企业所得税税前扣除凭证的表述，不正确的是（　）。 06-09

甲公司为房地产开发企业，对投资性房地产采用成本模式计量。20×1年12月将投资性房地产转为开发产品，转换日该投资性房地产的原值为50 000万元，已计提折旧10 000万元，则转入“开发产品”科目的金额为（　）万元。 06-09

甲公司经营《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的码头，2018年取得第一笔生产经营收入，2019年开始盈利，2021年甲公司将码头转让给乙投资公司经营，乙公司当年因码头项目取得应纳税所得额5000万元。2021年乙公司就该项目所得应缴纳企业所得税（）万元。 06-09

下列各项增值税中，应计入有关资产成本的有（）。 06-09

增值税一般纳税人，因购买货物从销售方取得的各种形式的返还资金，应当冲减当期的进项税额，计算公式是（）。 06-08

过错侵权责任的构成要件有（ ）。 06-08

下列各项资料中，属于税务师事务所在代理税收减免备案业务时需要直接从委托人处取得的主要原始资料是（ ）。 06-08

税务师受托对某企业2020年度企业所得税纳税情况进行审核，发现“财务费用”账户中列支有两次利息费用：一次是向银行流动资金借款的利息支出5万元，借款金额200万元，借款期限6个月；另一次是经过批准向本企业职工集资借款的利息支出5万元，集资金额50万元，借款期限12个月，金融企业同期同类贷款利率为5%。企业计算2020年度应纳税所得额时，允许扣除的利息是（ ）万元。 06-08

按现行政策，下列关于企业固定资产加速折旧的税收优惠，说法正确的有（ ）。 06-08

下列关于刑事速裁程序的说法，错误的是（ ）。 06-08

人民法院裁定受理破产申请，下列做法错误的是（　）。 06-08

弘扬生物科技有限公司非法占用某块国有土地，市自然资源和规划局对该公司作出罚款处罚。该公司对罚款决定不服，逾期未缴纳罚款，亦未在法定期限内申请复议或者提起诉讼。市自然资源和规划局向有关人民法院提出强制执行申请。根据《行政诉讼法》及有关司法解释的规定，下列关于该非诉行政案件的说法中，正确的是（）。 06-08

下列关于耕地占用税的说法中，正确的有（　）。 06-08

下列关于契税特点和立法原则的表述，不正确的是（ ）。 06-08

纳税人开采或者生产应税产品过程中，因意外事故或者自然灾害等原因遭受重大损失的，免征或减征资源税的具体办法由（　）提出。 06-08

跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币（ ）元。 06-08

下列说法中，不符合城镇土地使用税适用税额规定的有（）。 06-08

某广告公司为增值税一般纳税人，适用增值税进项税额加计抵减政策，2021年10月取得含税广告代理收入200万元，支付广告制作费50万元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票，上期结转的加计抵减余额为0。该广告公司上述业务应纳增值税（）万元。 06-08